Брутто-нетто зарплата в Словакии: как правильно рассчитать свой заработок

В Словакии при приеме на работу работодатели, как правило, озвучивают брутто зарплату. Из этой статьи вы
узнаете, какие налоги и отчисления включены в брутто, как рассчитывается чистая заработная плата, какие бонусы к
зарплате может иметь работник. Также сможете с помощью нашего онлайн калькулятора рассчитать, сколько должны получать
на руки.

Брутто-зарплата (на словацком — hrubá mzda) – заработная плата до уплаты подоходного налога и вычета обязательных взносов в Фонды социального и медицинского страхования. Т.е., по факту – это сумма, которую вы получаете «грязными» или ваш оклад. Эта зарплата указывается в трудовом договоре или в соглашении о работе, выполняемой вне трудовых отношений.

Что такое чистая зарплата?
Нетто или чистая заработная плата (čistá mzda) — сумма, которая поступает на ваш банковский счет от работодателя после вычета налогов и взносов на медицинское и социальное страхование.
На размер чистой зарплаты влияет также налоговый бонус на ребенка, а также другие отчисления, такие как, например, дополнительные пенсионные накопления.

Размер налогов и взносов в 2023 году
Подоходный налог (на словацком — daň z príjmu) для наемных работников зависит от суммы годового дохода. Таким образом, высчитывается:
19 % — налог при годовом доходе 41445,46 евро и ниже.
25 % — налог при годовом доходе свыше 41445,46 евро.
9,4 % — социальная страховка
4 % — медицинская страховка

Минимальный взнос на медицинское страхование в 2023 году
С этого года введен минимальный взнос на медицинское страхование работника — 32,81 евро в месяц (393,82 евро в год). Если рассчитанный размер взноса меньше этой суммы, то работник должен будет выплатить разницу. При этом, на размер тарифа медицинского страхования может повлиять тот факт, что работник является инвалидом.

  Минимальная зарплата брутто в Словакии в 2023 году составляет 700 евро в месяц

Необлагаемая часть доходов в 2023 году
Необлагаемая часть на одного налогоплательщика в 2023 году составляет 4922,82 евро (410,24 евро в месяц), если сумма дохода составляет менее 21754,18 евро. Если годовой доход 21754,18 евро и выше, то необлагаемая налогом часть рассчитывается по формуле: 10361,36 евро — (налоговая база: 4) = необлагаемая налогом часть на одного налогоплательщика.

Авансовые платежи по налогу на прибыль
Согласно Закона о подоходном налоге, налоговый аванс – это обязательный налоговый платеж, который уплачивается в течение налогового периода, если фактическая сумма налога за этот период еще не известна.

Налоговый бонус на ребенка
Размеры ежемесячного налогового бонуса на ребенка с 1 января 2023 года составляют:
140 евро — до 18 лет,
50 евро -18 лет и старше.
Однако, максимально возможная сумма бонуса (от 20% до 55% частичной налоговой базы, т.е., от суммы зарплаты после вычета взносов в фонды социального и медицинского страхования) определяется в зависимости от количества детей в семье:
20% от частичной налоговой базы на 1 ребенка,
27% от частичной налоговой базы на 2 детей,
34% от частичной налоговой базы на 3 детей,
41% от частичной налоговой базы на 4 детей,
48% от частичной налоговой базы на 5 детей,
55% частичной налоговой базы для 6 и более детей.

Надбавки, доплаты и отчисления
При расчете нетто зарплаты учитываются также определенные отчисления, такие как: питание, дополнительные пенсионные накопления и другие. Либо, наоборот — надбавки, например, за проезд. Кроме того, в расчеты включаются доплаты за работу в выходные и праздничные дни, ночные смены.

Простой пример расчёта зарплаты нетто
Иван К. работает на заводе по бессрочному трудовому договору. Его брутто зарплата составляет 1000 евро. У него один ребенок в возрасте 10 лет.
Расчеты:
1. Отнимаем взносы в фонды социального и медицинского страхования:
1000 евро — 9,4% — 4%= 866 евро
2. Уменьшаем частичную налоговую базу:
(866 евро — 410,24 евро) * 19% = 86,59 евро
3. Рассчитываем окончательный налоговый аванс:
Иван имеет право на налоговый бонус на ребенка в размере не более 20% от частичной налоговой базы, т.е., 866 евро * 20% = 173,2 евро.
Итого, финальный налоговый аванс: 86,59 евро – 140 евро = -53,41 евро.
В этом случае Иван не должен выплачивать налоговый аванс после применения налогового бонуса на ребенка. Сумма в размере 53,41 евро будет добавлена к зарплате.
4.Рассчитываем зарплату нетто:
866 евро + 53,41 евро = 919,41 евро

Рассчитайте свою зарплату прямо сейчас
Как видим, расчет чистой заработной платы осуществляется по сложной формуле с большим количеством переменных. Поэтому мы создали онлайн калькулятор для расчета чистой заработной платы. который поможет вам сориентироваться при трудоустройстве на работу в Словакии. Просматривая вакансии на сайтах по трудоустройству или получив предложение от конкретного работодателя, вы сможете примерно рассчитать, сколько будете получать на руки.